Cómo declarar las ganancias en criptomonedas en la declaración de la renta 2025

El auge de las criptomonedas ha llevado a muchos inversores a generar ganancias importantes, pero también plantea dudas sobre cómo cumplir con las obligaciones fiscales. En la Declaración de la Renta de 2025, los contribuyentes que hayan obtenido beneficios o pérdidas en operaciones con criptomonedas durante 2024 deben reportarlas adecuadamente para evitar sanciones.

En este artículo, explicamos paso a paso cómo declarar tus ganancias en criptomonedas en España, incluyendo qué operaciones deben tributar, qué información necesitas recopilar y cómo optimizar tu declaración.

¿Qué operaciones con criptomonedas deben declararse?

En España, las criptomonedas son consideradas activos financieros, por lo que sus transacciones están sujetas a tributación en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Estas son las operaciones que debes declarar:

1. Compra-venta de criptomonedas:
   Si has vendido criptomonedas y obtenido una ganancia o pérdida, debes declararla como ganancia patrimonial.

   • Ejemplo: Compraste Bitcoin por 10.000 € y lo vendiste por 15.000 €. Los 5.000 € de ganancia tributan.

2. Intercambios entre criptomonedas:
   Aunque no conviertas a euros, el intercambio entre criptos (por ejemplo, de Ethereum a Bitcoin) se considera una operación sujeta a tributación.

3. Staking o rendimientos pasivos:
   Los beneficios obtenidos por staking, farming o intereses de plataformas DeFi se consideran rendimientos del capital mobiliario.

4. Airdrops y recompensas:
   Si has recibido criptomonedas como parte de un airdrop o recompensa, también debes declararlas como ingreso.

5. Pérdidas patrimoniales:
   Las pérdidas también deben ser reportadas, ya que pueden compensarse con las ganancias para reducir tu base imponible.

Cómo calcular las ganancias y pérdidas en criptomonedas

El cálculo de las ganancias o pérdidas se basa en la diferencia entre el precio de compra y el precio de venta/intercambio. Es importante utilizar el método FIFO (First In, First Out) recomendado por la Agencia Tributaria para determinar el coste de adquisición.

• Ejemplo práctico:
  Compraste 1 Bitcoin en enero de 2024 por 40.000 € y lo vendiste en diciembre de 2024 por 100.000 €.

  • Ganancia patrimonial: 100.000 € - 40.000 € = 60.000 €.

Para los intercambios entre criptomonedas, calcula la ganancia o pérdida en base al valor en euros en el momento de la operación.

Cómo declarar las criptomonedas en la renta 2025

Sigue estos pasos para incluir tus transacciones en criptomonedas en tu declaración:

1. Accede a la sede electrónica de la Agencia Tributaria

Ingresa al programa de Renta WEB 2025 con tu certificado digital, Cl@ve PIN, o número de referencia.

2. Selecciona la casilla correcta

• Ganancias y pérdidas patrimoniales: Declara las operaciones de compra-venta y los intercambios en la sección correspondiente a inversiones.

• Rendimientos del capital mobiliario: Incluye aquí los beneficios por staking, farming o intereses recibidos.

3. Registra las operaciones

• Introduce el precio de compra, precio de venta y la fecha de cada operación.

• Si utilizas plataformas como CoinTracking o Koinly, puedes generar un informe detallado de tus transacciones para facilitar el proceso.

4. Compensa pérdidas

Si has registrado pérdidas en tus operaciones con criptomonedas, puedes compensarlas con las ganancias obtenidas. Esto reduce tu base imponible y, en consecuencia, el impuesto a pagar.

Aspectos clave a tener en cuenta

1. Documentación de soporte:
   Guarda registros detallados de tus operaciones, incluyendo capturas de pantalla, recibos y reportes de plataformas. Esto es esencial en caso de una inspección.

2. Tipo impositivo aplicable:
   Las ganancias patrimoniales tributan según los siguientes tramos en 2024:

   • Hasta 6,000 €: 19%.

   • De 6,001 € a 50,000 €: 21%.

   • Más de 50,000 €: 23%.

3. Fiscalidad internacional:
   Si operas con exchanges fuera de España, debes declarar tus fondos en el Modelo 720 si superan los 50,000 €.

4. Declarar todo es obligatorio:
   Incluso si no retiras tus criptomonedas a euros, las operaciones deben reportarse, ya que las ganancias patrimoniales se generan al realizar un intercambio.

Conclusión

Declarar las ganancias en criptomonedas en la Renta 2025 puede parecer complejo, pero con una buena organización y el uso de herramientas adecuadas, es un proceso manejable. Asegúrate de recopilar toda la información sobre tus operaciones, utilizar el método correcto de cálculo y seguir las normativas vigentes de la Agencia Tributaria.

Cumplir con tus obligaciones fiscales no solo evita sanciones, sino que también fortalece la confianza en el ecosistema cripto. Si tienes dudas, considera consultar a un asesor fiscal especializado en criptomonedas.

También puedes utilizar TaxDown, que de manera automatizada y con la supervisión de asesores fiscales realiza la Declaración de la Renta por ti.